Banken & Finanzen Belgien

In Belgien gibt es mehrere Banken, die aktiv mit Ausländern arbeiten und vorteilhafte Bedingungen für die Kontoeröffnung und Bankgeschäfte bieten. Hier sind einige der kundenfreundlichsten Banken für Expatriates:

BNP Paribas Fortis ist die größte Bank in Belgien und bietet spezialisierte Dienstleistungen für Expatriates an. Die Bank ermöglicht es, ein Konto online noch vor der Ankunft in Belgien zu eröffnen und bietet Servicepakete an, die ein Girokonto, Kreditkarten und Zugang zum Mobile Banking beinhalten.

ING Belgium ist eine weitere beliebte Bank unter Expatriates und bietet viele Dienstleistungen auf Englisch an. Die Bank bietet sowohl kostenlose Girokonten als auch Premium-Pakete mit zusätzlichen Funktionen. ING bietet auch spezielle Konditionen für Studenten und Jugendliche sowie Zugang zu Online- und Mobile Banking.

KBC (in Flandern) und CBC (in Wallonien) bieten sowohl grundlegende kostenlose Konten als auch Premium-Pakete an. KBC wurde mehrfach als eine der besten Banken in Belgien ausgezeichnet und ist bei Unternehmern und Expatriates sehr beliebt.

N26 ist eine Mobile Bank, die unter Expatriates aufgrund ihrer niedrigen Gebühren und Benutzerfreundlichkeit an Popularität gewinnt. Alle Transaktionen können online über die mobile App durchgeführt werden, was diese Bank zu einer großartigen Wahl für diejenigen macht, die digitales Banking bevorzugen und viel reisen.

Revolut bietet ein breites Spektrum an Dienstleistungen an, darunter Mehrwährungskonten, niedrige Gebühren für internationale Überweisungen und die Möglichkeit, Finanzen über eine App zu verwalten.

Die Eröffnung eines Bankkontos in Belgien ist ein wichtiger Schritt für jeden Einwohner, einschließlich Ausländern. Der Prozess der Kontoeröffnung ist recht einfach und kann entweder online oder bei einem persönlichen Besuch in der Bank abgeschlossen werden. Hier sind die wesentlichen Schritte und Dokumente, die Sie benötigen:

1. Auswahl der Bank:

   - Wählen Sie zunächst eine Bank aus, die Ihren Bedürfnissen entspricht. In Belgien gibt es sowohl traditionelle Banken (BNP Paribas Fortis, ING, KBC) als auch Online-Banken (N26, Revolut). Stellen Sie sicher, dass die Bank Dienstleistungen in Ihrer Sprache anbietet und Online-Banking unterstützt, falls dies für Sie wichtig ist.

2. Kontoeröffnung online oder in der Filiale:

   - Die meisten Banken in Belgien bieten die Möglichkeit, ein Konto online zu eröffnen. Dazu müssen Sie einen Antrag auf der Website der Bank ausfüllen und die erforderlichen Dokumente hochladen. Einige Banken erfordern einen persönlichen Besuch in der Filiale, insbesondere wenn Sie zum ersten Mal ein Konto im Land eröffnen.

Benötigte Dokumente für die Kontoeröffnung:

Personalausweis: Sie müssen einen Reisepass oder einen nationalen Personalausweis vorlegen. Für Bürger aus Nicht-EU-Staaten kann auch ein Visum oder eine Aufenthaltserlaubnis erforderlich sein.

Wohnsitznachweis: Banken verlangen normalerweise einen Wohnsitznachweis in Belgien. Dies kann ein Mietvertrag, eine Versorgungsrechnung oder ein anderes Dokument sein, das Ihren Aufenthalt im Land bestätigt.

Einkommens- oder Beschäftigungsnachweis: In einigen Fällen kann die Bank einen Nachweis über Ihr Einkommen oder Ihre Anstellung verlangen, wie z. B. einen Arbeitsvertrag oder ein Schreiben Ihres Arbeitgebers. Dies ist besonders relevant, wenn Sie ein Premium-Konto eröffnen oder eine Kreditkarte erhalten möchten.

Zusätzliche Dokumente: Abhängig von der Bank können zusätzliche Dokumente erforderlich sein, wie z. B. eine Steueridentifikationsnummer oder ein Nachweis des Wohnsitzes in einem anderen Land, falls Sie in einem anderen Staat registriert bleiben.

Nutzung von Geldautomaten

   - Geldautomaten: In Belgien sind breite verfügbare Geldautomaten, an denen Bargeld mit ausländischen Bankkarten abgehoben werden kann. Die meisten Geldautomaten akzeptieren Karten von Visa, MasterCard, Maestro und anderen wichtigen internationalen Zahlungssystemen. Sie finden Geldautomaten in Banken, auf Straßen, in Einkaufszentren und großen Geschäften.

Gebühren und Kosten

   - Gebühren für Bargeldabhebungen: Beim Abheben von Bargeld mit einer ausländischen Karte können sowohl von Ihrer Bank als auch von der Bank, die den Geldautomaten betreibt, Gebühren erhoben werden. Diese Gebühren können variieren, daher wird empfohlen, die Konditionen bei Ihrer Bank vor der Reise zu klären.

   - Währungsumrechnung: Wenn Ihre Karte an ein Konto in einer anderen Währung als dem Euro gebunden ist, kann eine zusätzliche Gebühr für die Währungsumrechnung anfallen. Es lohnt sich auch, den Wechselkurs Ihrer Bank zu überprüfen, da dieser vom Marktkurs abweichen kann.

Tipps zur Nutzung

   - Auswahl des richtigen Geldautomaten: In großen Netzwerken wie BNP Paribas Fortis, ING, KBC und Belfius gibt es in der Regel weniger Probleme mit der Verarbeitung internationaler Karten. Es ist jedoch ratsam, Geldautomaten in kleinen Banken oder außerhalb von Großstädten zu meiden, da diese möglicherweise bestimmte ausländische Karten nicht akzeptieren.

   - Gebührenfreie Option: Einige Karten wie N26 oder Revolut bieten möglicherweise gebührenfreie Bargeldabhebungen innerhalb bestimmter Limits an.

Alternative Möglichkeiten zur Bargeldbeschaffung

   - Cashback in Geschäften: In einigen Geschäften und Supermärkten in Belgien kann man bei Kartenzahlung an der Kasse Bargeld erhalten. Dies kann eine bequeme Möglichkeit sein, zusätzliche Geldautomatengebühren zu vermeiden.

   - Überweisung an sich selbst über Online-Dienste: Wenn die Gebühr für Bargeldabhebungen zu hoch ist, könnte man in Betracht ziehen, Geld über Dienste wie Western Union oder TransferWise zu senden und an deren Auszahlungsstellen abzuholen.

Banküberweisungen 

   - Internationale Banküberweisungen: Dies ist eine der häufigsten Methoden, um Geld ins Ausland zu senden. Die meisten belgischen Banken bieten internationale Überweisungsdienste an. Für die Überweisung müssen Sie den internationalen Bankcode (BIC/SWIFT) und die Kontonummer des Empfängers (IBAN) angeben.

   - Gebühren und Zeiten: Die Überweisungsgebühr hängt von der Bank und dem Zielland ab. Normalerweise dauern Überweisungen 1 bis 5 Werktage. Einige Banken bieten gegen Aufpreis beschleunigte Überweisungen an.

Online-Dienste zur Geldüberweisung

   - Wise: Bietet niedrige Gebühren und die Nutzung des realen Wechselkurses ohne Aufschläge. Es ist eine beliebte Wahl für internationale Geldüberweisungen. Sie können die Überweisung über die Webseite oder die mobile App vornehmen, indem Sie die Empfängerdaten eingeben und die Zahlungsmethode auswählen.

   - Revolut und N26: Diese mobilen Banken bieten internationale Überweisungen mit minimalen oder gar keinen Gebühren innerhalb bestimmter Limits an. Sie können Geld über die App senden, indem Sie die Währung auswählen und die Empfängerdaten angeben.

Geldüberweisungssysteme

   - Western Union: Eine der bekanntesten Methoden für schnelle Geldtransfers weltweit. Der Transfer kann online oder in einer der Western Union Filialen in Belgien vorgenommen werden. Der Empfänger kann das Geld in bar in jedem Western Union Standort im Zielland abholen.

   - MoneyGram: Ähnlich wie Western Union, möglicherweise mit anderen Tarifen oder Bedingungen. Geeignet für diejenigen, die schnell Geld senden möchten ohne ein Bankkonto zu eröffnen.

Versand über mobile Anwendungen

   - PayPal: Ein beliebter Dienst, der es ermöglicht, Geld zwischen Konten in verschiedenen Ländern zu überweisen. Die Gebühren können im Vergleich zu anderen Methoden höher sein, aber der Komfort und die Geschwindigkeit machen es attraktiv.

   - Revolut: Ermöglicht ebenfalls sofortige Überweisungen an andere Revolut-Nutzer ohne Gebühren, was praktisch ist, wenn der Empfänger diese App ebenfalls nutzt.

Ausländer, die in Belgien leben, können einen Kredit oder eine Hypothek erhalten, aber die Bedingungen und Anforderungen können je nach ihrem Status, Visatyp und ihrer finanziellen Lage variieren. Hier sind die wichtigsten Punkte, die zu beachten sind:

Arten von Krediten und Hypotheken

   - Verbraucherkredite: Ausländer können einen Antrag auf einen Verbraucherkredit für persönliche Bedürfnisse stellen, wie zum Beispiel den Kauf eines Autos oder Renovierungen. Die Bedingungen hängen von Ihrem Einkommen, Ihrer Kredithistorie und Ihrem Status im Land ab.

   - Hypothekendarlehen: Hypotheken für den Immobilienkauf sind ebenfalls für Ausländer verfügbar, aber Banken verlangen in der Regel eine höhere Anzahlung (bis zu 30% des Immobilienwertes) und können strengere Kriterien für die Kreditwürdigkeit anwenden.

Anforderungen zur Kreditaufnahme

   - Aufenthaltsstatus: Ausländer mit Wohnsitz in Belgien haben bessere Chancen auf einen Kredit oder eine Hypothek. Einwohner von EU-Ländern sehen sich normalerweise weniger strengen Anforderungen gegenüber als Bürger aus Nicht-EU-Ländern.

   - Einkommen und Beschäftigung: Um einen Kredit zu erhalten, verlangen Banken den Nachweis eines stabilen Einkommens. Ein unbefristeter Arbeitsvertrag oder eine lange Berufserfahrung in Belgien erhöhen Ihre Chancen auf eine Genehmigung.

   - Kreditgeschichte: Banken berücksichtigen Ihre Kreditgeschichte sowohl in Belgien als auch im Ausland. Eine saubere Kreditgeschichte und Schuldenfreiheit sind wichtige Faktoren bei der Prüfung eines Antrags.

   - Anzahlung: Für eine Hypothek könnten Banken 20% bis 30% des Immobilienwertes als Anzahlung verlangen.

Unterlagen für den Antrag

   - Reisepass oder Personalausweis: Dies ist das Hauptdokument zur Identitätsbestätigung.

   - Aufenthaltserlaubnis: Dokument, das Ihren Wohnstatus in Belgien bestätigt.

   - Einkommensnachweis: Arbeitsvertrag, letzte Gehaltsabrechnungen und Steuererklärungen.

   - Kreditgeschichte: In einigen Fällen können Banken einen Auszug der Kreditauskunft anfordern, um Ihre Zahlungsfähigkeit zu bewerten.

Empfehlungen

   - Beratung durch die Bank: Vor der Beantragung eines Kredits oder einer Hypothek ist es ratsam, sich bei der Bank über spezifische Anforderungen und Möglichkeiten zu informieren.

   - Nutzung eines Maklerservices: Finanzmakler können bei der Suche und der Abwicklung eines Kredits helfen, besonders wenn Sie mit den örtlichen Regelungen nicht vertraut sind.

Banken, die Kredite für Ausländer anbieten: BNP Paribas Fortis; ING Belgium; KBC; Belfius.

Immobilienkauf

   - Banküberweisung: Die gängigste Zahlungsmethode für Immobilien in Belgien ist die Banküberweisung. In der Regel überweist der Käufer vor dem Abschluss des Geschäfts den erforderlichen Betrag auf das Konto des Notars, der das Geld dann an den Verkäufer weiterleitet. Dies gewährleistet die Sicherheit des Geschäfts für beide Parteien.

   - Hypothek: Wenn Sie zum Kauf einer Immobilie eine Hypothek aufnehmen, überweist die Bank den Betrag normalerweise direkt auf das Konto des Verkäufers über den Notar. Vor der Vertragsunterzeichnung muss der Hypothekarkredit von der Bank genehmigt und alle erforderlichen Dokumente erstellt sein.

   - Anzahlung: In der Regel leistet der Käufer bei Unterzeichnung eines Vorvertrags eine Anzahlung in Höhe von etwa 10% des Immobilienwertes. Diese Anzahlung wird ebenfalls auf das Notarkonto überwiesen.

Autokauf

   - Barzahlung: In einigen Fällen, insbesondere beim Kauf eines Gebrauchtwagens von einem privaten Verkäufer, ist Barzahlung möglich. In Belgien gibt es jedoch ein Limit für die Verwendung von Bargeld bei Großkäufen, und es beträgt 3000 Euro. Für größere Beträge wird daher eine Banküberweisung verwendet.

   - Banküberweisung: Der Kauf eines Autos erfolgt meist per Banküberweisung. Dazu tauschen Käufer und Verkäufer Bankdaten aus, und der Käufer überweist das Geld vor Erhalt des Fahrzeugs.

   - Autokredit: Bei fehlenden Mitteln kann der Käufer einen Autokredit aufnehmen. In diesem Fall überweist die Bank das Geld direkt auf das Konto des Händlers oder privaten Verkäufers, nachdem der Kredit genehmigt wurde.

Verwendung von Schecks und Kreditkarten

   - Schecks: Schecks werden in Belgien sehr selten verwendet, und ihr Einsatz für Großkäufe ist nicht üblich. Zudem können Bankschecks hohe Gebühren beinhalten.

   - Kreditkarten: Die Bezahlung mit Kreditkarte ist möglich, jedoch meist auf bestimmte Beträge beschränkt, und Verkäufer können zusätzliche Gebühren für die Kartennutzung erheben. Dies ist eine weniger gängige Zahlungsmethode für große Käufe wie Autos oder Immobilien.

Diese Zahlungsmethoden für Großkäufe in Belgien gewährleisten Sicherheit und die Einhaltung örtlicher Gesetze. Es ist wichtig, sich im Voraus bei der Bank oder einem Finanzberater beraten zu lassen, um die am besten geeignete Zahlungsmethode auszuwählen und alle möglichen Kosten und Gebühren zu berücksichtigen.

In Belgien gibt es viele Möglichkeiten für Steuerzahler und Bewohner zu sparen und zu investieren. Diese Optionen schließen traditionelle Sparkonten, Festgeldkonten, Investitionen in Aktien, Anleihen und Fonds ein.

Sparkonten

   - Traditionelle Sparkonten: Sparkonten bieten feste Zinssätze und sind durch staatliche Garantien bis zu einem Betrag von 100.000 Euro geschützt. Diese Konten ermöglichen einen einfachen Zugriff auf Ihr Geld, auch wenn die Zinssätze relativ niedrig sein können.

   - Jugendsparkonten: Für junge Menschen (bis 18 oder 25 Jahre, je nach Bank) werden Sparkonten mit höheren Zinssätzen angeboten, um das Sparen von klein auf zu fördern.

Einlagenkonten 

   - Festgeldkonten: Festgeldkonten ermöglichen es den Einlegern, ihr Geld für einen bestimmten Zeitraum (von wenigen Monaten bis zu mehreren Jahren) zu einem festen Zinssatz anzulegen. Die Zinssätze für diese Einlagen sind in der Regel höher als bei herkömmlichen Sparkonten, aber der Zugang zu den Mitteln ist bis zum Ende der Laufzeit eingeschränkt.

   - Steuerliche Vergünstigungen: In einigen Fällen können Zinsen, die auf Festgeldkonten erwirtschaftet werden, je nach Einzahlungsbetrag und Kontobedingungen teilweise von der Steuer befreit sein.

Investitionen in Aktien und Anleihen

   - Aktien und Aktienmarkt: Investitionen in Aktien können potenziell hohe Erträge bringen, sind jedoch mit hohen Risiken verbunden. In Belgien sind sowohl nationale als auch internationale Aktien über Broker oder Investmentplattformen verfügbar.

   - Anleihen: Anleihen sind im Vergleich zu Aktien eine stabilere und weniger riskante Option. Sie bieten feste Erträge in Form von Zinsen, die auf die Anleihen gezahlt werden, und können staatliche oder Unternehmensanleihen sein.

   - Investmentfonds: Investmentfonds ermöglichen es Anlegern, ihre Mittel zu bündeln, um in ein diversifiziertes Portfolio von Aktien, Anleihen und anderen Vermögenswerten zu investieren. Dies reduziert Risiken und erfordert weniger Kenntnisse über spezifische Investitionen.

Altersvorsorge

   - Altersvorsorgekonten: Altersvorsorgekonten (3. Säule der Altersversorgung) ermöglichen es, mit steuerlichen Vergünstigungen für den Ruhestand zu sparen. Mittel können in verschiedene Finanzinstrumente, einschließlich Aktien und Anleihen, investiert werden, je nach Ihrem Risiko und Ihren Vorlieben.

   - Private Rentenpläne: Zusätzlich zu staatlichen Altersversorgungsplänen bieten viele Banken und Versicherungsgesellschaften private Rentenpläne an, die es ermöglichen, in bestimmte Vermögenswerte zu investieren, um für den Ruhestand zu sparen.

Immobilien

   - Investitionen in Immobilien: Der Kauf von Immobilien zur Vermietung oder zum späteren Verkauf ist eine beliebte Investitionsmethode in Belgien. Immobilien gelten als stabiles Gut, das im Laufe der Zeit an Wert gewinnen kann, was Einkommen aus Mieten oder Kapitalzuwachs ermöglicht.

Es ist wichtig, sich mit einem Finanzberater zu beraten, um die für Sie am besten geeignete Spar- und Investitionsmöglichkeit auszuwählen.

Ausländer, die in Belgien leben, müssen bestimmte Steuerpflichten erfüllen, die von ihrem Wohnsitzstatus, den Einkommensquellen und der Art der wirtschaftlichen Tätigkeit abhängen.

Steuerstatus des Wohnsitzes

   - Ansässige und Nicht-Ansässige: Die Steuerpflichten hängen davon ab, ob die belgische Steuerbehörde Sie als Steueransässigen betrachtet. Wenn Sie mehr als 183 Tage im Jahr in Belgien wohnen oder Ihr wirtschaftliches Zentrum in Belgien liegt (z. B. Arbeit, Familie), werden Sie wahrscheinlich als Steueransässiger angesehen. Ansässige müssen ihr weltweites Einkommen, also sowohl in Belgien als auch im Ausland erzielte Einkommen, deklarieren und versteuern.

   - Nicht-Ansässige: Wenn Sie weniger als 183 Tage in Belgien wohnen und Ihr Haupteinkommen außerhalb des Landes erzielt wird, werden Sie wahrscheinlich als Nicht-Ansässiger betrachtet und zahlen nur Steuern auf Einkommen, das in Belgien erzielt wurde.

Einkommensteuer

   - Einkommensteuersätze: Die Einkommensteuer in Belgien ist progressiv und variiert je nach Einkommenshöhe zwischen 25 % und 50 %. Ansässige müssen jährlich eine Steuererklärung abgeben, in der alle Einkommensquellen, einschließlich Gehalt, Investitionen, Mieteinnahmen und andere Einkommensarten, angegeben werden.

   - Steuerabzüge und Vergünstigungen: In Belgien gibt es zahlreiche Steuerabzüge und Vergünstigungen wie Ausbildungskosten, Hypothekenzinsen, Wohltätigkeit und medizinische Ausgaben, die die steuerpflichtige Grundlage verringern können.

Sozialabgaben

   - Sozialversicherungsbeiträge: Alle Arbeitnehmer, einschließlich Ausländer, sind verpflichtet, Beiträge zur Sozialversicherung zu leisten, die Arbeitslosenversicherung, Rentenbeiträge und Krankenversicherung umfassen. Diese Beiträge werden automatisch vom Arbeitgeber vom Gehalt einbehalten.

Immobiliensteuern

   - Vermögenssteuer: Wenn Sie Immobilien in Belgien besitzen, sind Sie verpflichtet, eine jährliche Vermögenssteuer zu zahlen, die auf der Katasterwert der Immobilie basiert. Diese Steuer kann je nach Region variieren.

   - Registrierungsgebühr: Beim Kauf einer Immobilie müssen Sie ebenfalls eine Registrierungsgebühr entrichten, die je nach Region und Bedingungen der Transaktion zwischen 6% und 12,5% variiert.

Steuern auf Investitionen und Kapital

   - Kapitalertragssteuer: Belgien erhebt keine Kapitalertragssteuer für Privatpersonen, wenn der Kapitalzuwachs aus dem Verkauf von Aktien oder Immobilien stammt, die für private Zwecke genutzt wurden. Professionelle Trader und Unternehmen sind jedoch verpflichtet, Kapitalertragssteuer zu zahlen.

   - Steuer auf Dividenden: Dividenden werden mit einem Satz von 30% besteuert, es gibt jedoch Mechanismen zur Erhaltung von Steuergutschriften oder zur Senkung dieses Satzes durch Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Ländern.

Doppelbesteuerung

   - Doppelbesteuerungsabkommen: Belgien hat Abkommen mit mehreren Ländern abgeschlossen, um Doppelbesteuerung zu vermeiden. Das bedeutet, dass wenn Sie Steuern auf Einkommen in einem Land zahlen, Sie in einem anderen Land eine Steuergutschrift oder Befreiung erhalten können.

Es wird empfohlen, einen Steuerberater oder Buchhalter zu konsultieren, um die Einhaltung aller Vorschriften zu gewährleisten und Ihre steuerlichen Verpflichtungen in Belgien so effektiv wie möglich zu verwalten.

   In Belgien kann die Steuererklärung für Ausländer je nach ihrem Residenzstatus, Einkommensquellen und Vermögenswerten im In- und Ausland variieren. 

Definition des Status: Steueransässige / Nichtansässige.

   - Steueransässige sind verpflichtet, ihr weltweites Einkommen zu deklarieren, das heißt, Einkünfte, die sowohl in Belgien als auch im Ausland erzielt wurden. Bei Vorliegen von Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Belgien und dem Herkunftsland der Einkünfte können Sie Doppelbesteuerung vermeiden.

   - Nichtansässige deklarieren und zahlen nur Steuern auf Einkünfte, die in Belgien erzielt wurden. Nichtansässige können auch steuerliche Ermäßigungen in Anspruch nehmen, wenn sie einen wesentlichen Teil ihres Einkommens in Belgien haben.

Prozess der Steuererklärung

   - Fristen für die Abgabe: In Belgien erfolgt die Steuererklärung jährlich. Die Frist für die Abgabe von Papiererklärungen liegt normalerweise Ende Juni und für elektronische Erklärungen Ende September oder Anfang Oktober.

   - Elektronische Abgabe: Die Erklärung kann über das Online-System Tax-on-Web eingereicht werden, das in den Sprachen Niederländisch, Französisch und Deutsch verfügbar ist. Für den Zugang zum System benötigen Sie eine elektronische Identitätskarte (eID) oder einen Zugangscode, den Sie bei der Steuerbehörde erhalten können.

   - Ausfüllen der Erklärung: In der Erklärung müssen alle Einkommensquellen angegeben werden, einschließlich Gehälter, Mieteinnahmen, Investitionen und Einkünfte aus dem Ausland. Außerdem müssen steuerliche Vergünstigungen und Abzüge angegeben werden, wenn diese anwendbar sind.

Steuerabzüge und -gutschriften

   - In Belgien gibt es viele Steuerabzüge, die die Steuerbemessungsgrundlage verringern können. Dazu gehören Ausgaben für Kinder, Hypothekenzinsen, Ausgaben für medizinische Dienstleistungen und Wohltätigkeit. Diese Abzüge können sowohl für Ansässige als auch für Nichtansässige verfügbar sein, wenn sie bestimmten Bedingungen entsprechen.

Zahlungen und Rückzahlungen

   - Wenn sich nach der Steuerberechnung herausstellt, dass Sie zu viel gezahlt haben, erhalten Sie eine Rückerstattung. Im Falle einer Unterzahlung der Steuer sind zusätzliche Zahlungen erforderlich. Rückerstattungen oder Nachzahlungen erfolgen in der Regel innerhalb weniger Monate nach der Einreichung der Erklärung.

Es wird empfohlen, die Dienste eines Steuerberaters oder Buchhalters in Anspruch zu nehmen, um sicherzustellen, dass die Erklärung korrekt ausgefüllt ist und alle verfügbaren Abzüge und Ermäßigungen genutzt werden.

In Belgien gibt es für Selbstständige und Freelancer eine Reihe von Regelungen und Vergünstigungen, die die unternehmerische Tätigkeit erleichtern. Diese Regelungen betreffen sowohl steuerliche Verpflichtungen als auch die soziale Absicherung.

Registrierung und Steuern

   - Registrierung: Alle Selbstständigen und Freelancer sind verpflichtet, sich bei der Zentralbank der Unternehmen zu registrieren und die rechtliche Form ihrer Tätigkeit zu wählen (z. B. natürliche Person, Einzelunternehmer oder Gesellschaft). Zudem ist eine Registrierung bei der örtlichen Handelskammer und eine Umsatzsteuernummer erforderlich, falls dies für Ihre Tätigkeitsart erforderlich ist.

   - Steuern: Selbständige müssen Einkommensteuer auf Einkünfte aus ihrer Tätigkeit zahlen. Die Steuersätze sind progressiv und hängen vom Einkommensniveau ab. Sie sind auch verpflichtet, Mehrwertsteuer (in der Regel 21%) auf Waren und Dienstleistungen zu zahlen, wenn ihr Einkommen eine bestimmte Schwelle überschreitet. Es gibt jedoch Ausnahmen von der Mehrwertsteuer für bestimmte Arten von Tätigkeiten oder bei einem Jahreseinkommen unter einer bestimmten Summe.

Soziale Sicherheit

   - Sozialbeiträge: Alle Selbständigen sind verpflichtet, Sozialbeiträge zu zahlen, die Renten, Krankenversicherung und andere soziale Leistungen abdecken. Die Beiträge werden auf der Grundlage des vierteljährlichen Einkommens berechnet und betragen etwa 20,5% des Nettogehalts. Die Beiträge können je nach Einkommen angepasst werden, und es gibt Mindest- und Höchstbeträge für die Beiträge.

   - Soziale Vorteile: Selbständige haben Anspruch auf Rentenzahlungen, medizinische Versorgung und andere soziale Dienstleistungen wie vorübergehende Arbeitsunfähigkeit und Mutterschaftsurlaub. Sie können auch Arbeitslosengeld erhalten, wenn sie unter bestimmten Bedingungen die Tätigkeit einstellen.

Steuervorteile und -abzüge

   - Berufliche Ausgaben: Selbständige können verschiedene berufliche Ausgaben wie Büromiete, Reisekosten, Gerätekauf und Werbeausgaben von der Steuerbemessungsgrundlage abziehen. Diese Abzüge ermöglichen es, das steuerpflichtige Einkommen erheblich zu reduzieren.

   - Vergünstigungen beim Geschäftsstart: Neue Unternehmer können in der Anfangsphase ihrer Tätigkeit Steuervergünstigungen und Zuschüsse in Anspruch nehmen. In Belgien gibt es Unterstützungsprogramme für Start-ups, einschließlich der Befreiung von Sozialversicherungsbeiträgen in den ersten Jahren der Tätigkeit und Zugang zu zinsgünstigen Krediten.

   - Reduzierung der Mehrwertsteuer für Kleinunternehmen: Kleinunternehmen mit einem jährlichen Umsatz unter einem bestimmten Betrag (ca. 25.000 Euro) können sich von der Mehrwertsteuer befreien lassen, was die Verwaltungsbelastung verringert.

Zusätzliche Vorteile

   - Altersvorsorge: Selbständige können auch an zusätzlichen Altersvorsorgeplänen (3. Säule der Altersvorsorge) teilnehmen, die es ermöglichen, Gelder für das Alter mit Steuervorteilen zurückzulegen.

   - Subventionen und Zuschüsse: Je nach Region sind in Belgien verschiedene Subventionen und Zuschüsse zur Förderung des Unternehmertums verfügbar, einschließlich Unterstützungsprogramme für Innovationen und ökologisch nachhaltige Projekte.

Diese Regeln und Vergünstigungen machen die unternehmerische Tätigkeit in Belgien für Selbständige und Freiberufler zugänglicher und attraktiver. Es wird empfohlen, sich mit einem Buchhalter oder Steuerberater zu beraten, um die Steuerbelastung maximal zu optimieren und alle verfügbaren Vergünstigungen zu nutzen.