Banki i finanse Belgia

W Belgii istnieje kilka banków, które aktywnie pracują z obcokrajowcami i oferują wygodne warunki do otwierania rachunków oraz prowadzenia operacji bankowych. Oto niektóre z najbardziej przyjaznych banków dla ekspatów:

 

BNP Paribas Fortis to największy bank w Belgii, oferujący specjalistyczne usługi dla ekspatów. Bank umożliwia otwarcie rachunku online jeszcze przed przybyciem do Belgii, a także oferuje pakiety usług obejmujące rachunek bieżący, karty kredytowe i dostęp do bankowości mobilnej.

 

ING Belgium to kolejny popularny bank wśród ekspatów, oferujący wiele usług w języku angielskim. Bank oferuje zarówno bezpłatne rachunki bieżące, jak i pakiety premium z dodatkowymi funkcjami. ING również oferuje specjalne warunki dla studentów i młodzieży oraz zapewnia dostęp do bankowości online i mobilnej.

 

KBC (we Flandrii) i CBC (w Walonii) oferuje zarówno podstawowe darmowe konta, jak i pakiety premium. KBC wielokrotnie uznawany był za jeden z najlepszych banków w Belgii i cieszy się popularnością wśród przedsiębiorców i ekspatów.

 

N26 — to mobilny bank, który zdobywa popularność wśród ekspatów dzięki niskim opłatom i wygodzie użytkowania. Wszystkie operacje mogą być wykonywane online przez aplikację mobilną, co czyni ten bank doskonałym wyborem dla tych, którzy preferują cyfrową bankowość i często podróżują.

 

Revolut oferuje szeroki zakres usług, w tym konta wielowalutowe, niskie opłaty za międzynarodowe przelewy oraz możliwość zarządzania finansami przez aplikację.

Otworzenie konta bankowego w Belgii jest ważnym krokiem dla każdego rezydenta, w tym dla obcokrajowców. Proces otwierania konta jest dość prosty i może być zakończony online lub osobiście w oddziale banku. Oto podstawowe kroki i dokumenty, które będą potrzebne:

 

1. Wybór banku:

   - Najpierw wybierz bank, który odpowiada Twoim potrzebom. W Belgii znajdują się zarówno tradycyjne banki (BNP Paribas Fortis, ING, KBC), jak i banki online (N26, Revolut). Upewnij się, że bank oferuje usługi w Twoim języku i obsługuje bankowość internetową, jeśli jest to dla Ciebie ważne.

 

2. Otworzenie konta online lub w oddziale:

   - Większość banków w Belgii oferuje możliwość otwarcia konta online. Do tego należy wypełnić wniosek na stronie internetowej banku i przesłać niezbędne dokumenty. Niektóre banki wymagają osobistej wizyty w oddziale, zwłaszcza jeśli otwierasz konto po raz pierwszy w kraju.

 

Wymagane dokumenty do otwarcia konta:

 

Dowód tożsamości: Będziesz musiał przedstawić paszport lub krajowy dowód tożsamości. Obywatele spoza Unii Europejskiej mogą również potrzebować wizy lub zezwolenia na pobyt.

 

Potwierdzenie adresu zamieszkania: Banki zazwyczaj wymagają potwierdzenia Twojego adresu w Belgii. Może to być umowa najmu, rachunek za media lub inny dokument potwierdzający Twoje zamieszkanie w kraju.

 

Potwierdzenie dochodu lub zatrudnienia: W niektórych przypadkach bank może zażądać dowodów na Twój dochód lub zatrudnienie, takich jak umowa o pracę lub list od pracodawcy. Jest to szczególnie ważne, jeśli chcesz otworzyć konto premium lub uzyskać kartę kredytową.

 

Dodatkowe dokumenty: W zależności od banku mogą być wymagane dodatkowe dokumenty, takie jak numer podatkowy lub zaświadczenie o miejscu zamieszkania w innym kraju, jeśli zachowujesz rejestrację w innym państwie.

Korzystanie z bankomatów

   - Bankomaty: W Belgii są szeroko dostępne bankomaty, gdzie można wypłacić gotówkę z zagranicznych kart bankowych. Większość bankomatów akceptuje karty Visa, MasterCard, Maestro i inne główne międzynarodowe systemy płatnicze. Można znaleźć bankomaty w bankach, na ulicach, w centrach handlowych i dużych sklepach.

 

Opłaty i prowizje

   - Opłaty za wypłatę gotówki: Przy wypłacie gotówki z zagranicznej karty mogą być naliczane opłaty zarówno przez Twój bank, jak i przez bank obsługujący bankomat. Opłaty te mogą się różnić, dlatego zaleca się sprawdzenie warunków w swoim banku przed podróżą.

   - Konwersja walut: Jeśli Twoja karta jest powiązana z kontem w walucie innej niż euro, możliwa jest dodatkowa opłata za konwersję walut. Warto również zwrócić uwagę na kurs wymiany oferowany przez Twój bank, ponieważ może on różnić się od kursu rynkowego.

 

Porady dotyczące użytkowania

   - Wybór odpowiedniego bankomatu: W dużych sieciach, takich jak BNP Paribas Fortis, ING, KBC i Belfius, zazwyczaj rzadziej występują problemy z obsługą międzynarodowych kart. Należy jednak unikać bankomatów w małych bankach lub poza dużymi miastami, ponieważ mogą one nie przyjmować niektórych zagranicznych kart.

   - Opcja bez prowizji: Niektóre karty, takie jak N26 lub Revolut, mogą oferować wypłaty gotówki bez prowizji w określonych limitach. 

 

Alternatywne sposoby uzyskania gotówki

   - Cashback w sklepach: W niektórych sklepach i supermarketach w Belgii przy płatności kartą można otrzymać gotówkę przy kasie. Może to być wygodny sposób na uniknięcie dodatkowych opłat bankomatowych.

   - Wysyłanie pieniędzy samemu sobie przez usługi online: Jeśli prowizja za wypłatę gotówki jest zbyt wysoka, można rozważyć możliwość przesłania środków przez serwisy takie jak Western Union lub TransferWise i odbioru gotówki w ich punktach wydania.

Przelewy bankowe 

   - Międzynarodowe przelewy bankowe: To jeden z najczęstszych sposobów wysyłania pieniędzy za granicę. Większość belgijskich banków oferuje usługi międzynarodowych przelewów. Aby wysłać środki, trzeba podać międzynarodowy kod bankowy (BIC/SWIFT) oraz numer konta odbiorcy (IBAN).

   - Prowizje i terminy: Prowizja za przelew zależy od banku i kraju docelowego. Zazwyczaj przelewy zajmują od 1 do 5 dni roboczych. Niektóre banki mogą oferować przyspieszone przelewy za dodatkową opłatą.

 

Usługi online do przesyłania pieniędzy

   - Wise: Oferuje niskie prowizje i korzystanie z rzeczywistego kursu wymiany bez narzutów. To popularny wybór przy przesyłaniu pieniędzy do innego kraju. Możesz dokonać przelewu przez stronę internetową lub aplikację mobilną, podając dane odbiorcy i wybierając sposób płatności.

   - Revolut i N26: Te mobilne banki oferują międzynarodowe przelewy z minimalnymi prowizjami lub w ogóle bez nich w ramach określonych limitów. Możesz wysłać pieniądze przez aplikację, wybierając walutę i podając dane odbiorcy.

 

Systemy przekazów pieniężnych

   - Western Union: Jeden z najpopularniejszych sposobów na szybkie przesyłanie pieniędzy na całym świecie. Przekaz można zrobić online lub w jednym z oddziałów Western Union w Belgii. Odbiorca będzie mógł odebrać pieniądze w gotówce w dowolnym punkcie wydania Western Union w kraju przeznaczenia.

   - MoneyGram: Podobny do Western Union, ale może oferować inne taryfy lub warunki. Odpowiedni dla tych, którzy muszą szybko wysłać pieniądze bez zakładania konta bankowego.

 

Wysyłanie przez aplikacje mobilne

   - PayPal: Popularna usługa pozwalająca na przesyłanie pieniędzy z jednego konta do drugiego w różnych krajach. Prowizje mogą być wyższe w porównaniu do innych sposobów, ale wygoda i szybkość czynią go atrakcyjnym.

   - Revolut: Pozwala również na natychmiastowe przesyłanie pieniędzy do innych użytkowników Revolut bez prowizji, co może być wygodne, jeśli odbiorca również korzysta z tej aplikacji.

Cudzoziemcy mieszkający w Belgii mogą uzyskać kredyt lub hipotekę, ale warunki i wymagania mogą się różnić w zależności od ich statusu, rodzaju wizy i sytuacji finansowej. Oto główne kwestie, na które należy zwrócić uwagę:

 

Rodzaje kredytów i hipotek

   - Kredyty konsumenckie: Cudzoziemcy mogą ubiegać się o kredyt konsumencki na cele osobiste, takie jak zakup samochodu czy remont mieszkania. Warunki zależą od twojego dochodu, historii kredytowej i statusu w kraju.

   - Kredyty hipoteczne: Hipoteki na zakup nieruchomości są również dostępne dla cudzoziemców, ale banki zazwyczaj wymagają większego wkładu własnego (do 30% wartości nieruchomości) i mogą stosować bardziej rygorystyczne kryteria oceny zdolności kredytowej.

 

Wymagania dotyczące uzyskania kredytu

   - Status rezydenta: Cudzoziemcy z kartą stałego pobytu w Belgii mają większe szanse na uzyskanie kredytu lub hipoteki. Rezydenci krajów UE zazwyczaj spotykają się z mniej rygorystycznymi wymaganiami niż obywatele krajów spoza UE.

   - Dochód i zatrudnienie: Aby uzyskać kredyt, banki wymagają potwierdzenia stabilnego dochodu. Posiadanie stałej umowy o pracę lub długiej historii pracy w Belgii zwiększa szanse na zatwierdzenie.

   - Historia kredytowa: Banki biorą pod uwagę twoją historię kredytową zarówno w Belgii, jak i poza jej granicami. Czysta historia kredytowa i brak długów to ważne czynniki przy rozpatrywaniu wniosku.

   - Wkład własny: W przypadku hipotek banki mogą wymagać od 20% do 30% wartości nieruchomości jako wkładu własnego.

 

Dokumenty do złożenia wniosku

   - Paszport lub dowód osobisty: To podstawowy dokument potwierdzający twoją tożsamość.

   - Zezwolenie na pobyt: Dokument potwierdzający twój status rezydenta w Belgii.

   - Potwierdzenie dochodów: Kontrakt o pracę, ostatnie paski płacowe i deklaracje podatkowe.

   - Historia kredytowa: W niektórych przypadkach banki mogą poprosić o wyciąg z biura kredytowego, aby ocenić twoją zdolność płatniczą.

 

Zalecenia

   - Konsultacja z bankiem: Przed złożeniem wniosku o kredyt lub hipotekę warto skonsultować się z bankiem, aby dowiedzieć się o specyficznych wymaganiach i możliwościach.

   - Korzystanie z usług brokera: Brokerzy finansowi mogą pomóc w poszukiwaniu i uzyskaniu kredytu, zwłaszcza jeśli nie jesteś zaznajomiony z lokalnymi przepisami.

 

Banki oferujące kredyty obcokrajowcom: BNP Paribas Fortis; ING Belgium; KBC; Belfius.

Płatność za nieruchomość

   - Przelew bankowy: Najczęściej stosowany sposób płatności za nieruchomości w Belgii to przelew bankowy. Zazwyczaj przed zakończeniem transakcji kupujący przekazuje wymaganą sumę na konto notariusza, który następnie przekazuje pieniądze sprzedawcy. To zapewnia bezpieczeństwo transakcji dla obu stron.

   - Hipoteka: Jeśli planujesz sfinansować zakup nieruchomości poprzez hipotekę, bank zazwyczaj przelewa sumę bezpośrednio na konto sprzedawcy przez notariusza. Przed podpisaniem umowy kredyt hipoteczny musi zostać zaakceptowany przez bank i wszystkie niezbędne dokumenty sformalizowane.

   - Wkład własny: Zwykle przy podpisywaniu przedwstępnej umowy kupujący wpłaca zadatek, który wynosi około 10% wartości nieruchomości. Zadatek ten również przelewany jest na konto notariusza.

 

Płatność za samochód

   - Gotówka: W niektórych przypadkach, szczególnie przy zakupie używanego auta od prywatnego sprzedawcy, możliwa jest płatność gotówką. Jednak w Belgii istnieje limit na użycie gotówki przy dużych zakupach, który wynosi 3000 euro. Dlatego dla większych kwot stosuje się przelew bankowy.

   - Przelew bankowy: Płatność za samochód najczęściej odbywa się przelewem bankowym. W tym celu kupujący i sprzedawca wymieniają się danymi bankowymi, a kupujący przelewa pieniądze przed odbiorem samochodu.

   - Kredyt samochodowy: W przypadku braku wystarczających środków kupujący może wziąć kredyt samochodowy. W takim przypadku bank przekazuje pieniądze bezpośrednio na konto dealera lub prywatnego sprzedawcy po zatwierdzeniu kredytu.

 

Korzystanie z czeków i kart kredytowych

   - Czeki: W Belgii czeki są używane bardzo rzadko, a ich stosowanie do płatności za duże zakupy nie jest powszechne. Ponadto, czeki bankowe mogą wiązać się z wysokimi prowizjami.

   - Karty kredytowe: Płatność kartą kredytową jest możliwa, ale zazwyczaj ograniczona do określonych kwot, a sprzedawcy mogą nałożyć dodatkową prowizję za użycie karty. To mniej popularny sposób płatności za takie duże zakupy jak samochody czy nieruchomości.

 

Te sposoby płatności za duże zakupy w Belgii zapewniają bezpieczeństwo i zgodność z lokalnym prawem. Ważne jest, aby wcześniej skonsultować się z bankiem lub doradcą finansowym, aby wybrać najbardziej odpowiednią metodę płatności i uwzględnić wszystkie możliwe koszty i opłaty.

W Belgii istnieje wiele sposobów oszczędzania i inwestowania oraz możliwości inwestycyjnych dla obywateli i rezydentów. Te opcje obejmują tradycyjne rachunki oszczędnościowe, konta depozytowe, inwestycje w akcje, obligacje i fundusze. 

 

Rachunki oszczędnościowe

   - Tradycyjne rachunki oszczędnościowe: Rachunki oszczędnościowe oferują stałe oprocentowanie i są chronione państwowymi gwarancjami do sumy 100 000 euro. Te rachunki umożliwiają łatwy dostęp do środków, chociaż stopy procentowe mogą być stosunkowo niskie.

   - Młodzieżowe konta oszczędnościowe: Dla młodych ludzi (do 18 lub 25 lat, w zależności od banku) oferowane są konta oszczędnościowe z wyższymi stopami procentowymi, aby zachęcać do oszczędzania od wczesnych lat.

 

Konta depozytowe

   - Depozyty terminowe: Depozyty terminowe pozwalają deponentom ulokować swoje środki na określony czas (od kilku miesięcy do kilku lat) przy stałym oprocentowaniu. Stopy procentowe na takich depozytach są zazwyczaj wyższe niż na zwykłych kontach oszczędnościowych, ale dostęp do środków jest ograniczony do końca okresu depozytu.

   - Ulgi podatkowe: W niektórych przypadkach odsetki zarobione na depozytach terminowych mogą być częściowo zwolnione z opodatkowania, w zależności od wysokości depozytu i warunków konta.

 

Inwestycje w akcje i obligacje

   - Akcje i rynek giełdowy: Inwestowanie w akcje pozwala uzyskiwać potencjalnie wysokie dochody, ale wiąże się z wysokim ryzykiem. W Belgii dostępne są zarówno akcje krajowe, jak i międzynarodowe poprzez brokerów lub platformy inwestycyjne.

   - Obligacje: Obligacje są bardziej stabilnym i mniej ryzykownym rozwiązaniem w porównaniu do akcji. Zapewniają stały dochód w postaci odsetek, wypłacanych na obligacje, i mogą być państwowe lub korporacyjne.

   - Fundusze inwestycyjne: Fundusze inwestycyjne pozwalają inwestorom na łączenie swoich środków w celu inwestowania w zdywersyfikowany portfel akcji, obligacji i innych aktywów. Zmniejsza to ryzyko i wymaga mniejszej wiedzy na temat konkretnych inwestycji.

 

Oszczędności emerytalne

   - Konta emerytalne: Emerytalne konta oszczędnościowe (3. filar emerytalny) pozwalają odkładać środki na emeryturę z ulgami podatkowymi. Środki można inwestować w różne instrumenty finansowe, w tym akcje i obligacje, w zależności od ryzyka i preferencji.

   - Prywatne plany emerytalne: Oprócz państwowych planów emerytalnych, wiele banków i firm ubezpieczeniowych oferuje prywatne plany emerytalne, które pozwalają inwestować w określone aktywa w celu gromadzenia środków na emeryturę.

 

Nieruchomości

   - Inwestowanie w nieruchomości: Zakup nieruchomości do wynajęcia lub na przyszłą odsprzedaż jest popularnym sposobem inwestowania w Belgii. Nieruchomości są uważane za stabilny aktyw, który z czasem może zyskiwać na wartości, zapewniając dochód z najmu lub wzrost kapitału.

 

Ważne jest, aby skonsultować się z doradcą finansowym, aby wybrać najbardziej odpowiednią opcję oszczędzania i inwestowania dla siebie.

Cudzoziemcy zamieszkujący w Belgii są zobowiązani do wypełniania określonych obowiązków podatkowych, które zależą od ich statusu rezydenta, źródeł dochodu i charakteru działalności gospodarczej.

 

Status podatkowy rezydenta

   - Rezydenci i nierezydenci: Obowiązki podatkowe zależą od tego, czy belgijski urząd skarbowy uznaje Cię za rezydenta podatkowego. Jeśli mieszka Pan/Pani w Belgii przez ponad 183 dni w roku lub centrum Pana/Pani interesów gospodarczych znajduje się w kraju (np. praca, rodzina), prawdopodobnie będzie Pan/Pani uznany za rezydenta podatkowego. Rezydenci są zobowiązani do deklarowania i płacenia podatków od dochodów światowych, tj. przychodów uzyskanych zarówno w Belgii, jak i za granicą.

   - Nierezydenci: Jeśli mieszka Pan/Pani w Belgii przez mniej niż 183 dni, a główne dochody pochodzą spoza kraju, prawdopodobnie będzie Pan/Pani uznany za nierezydenta i płacić podatki tylko od dochodów uzyskanych w Belgii.

 

Podatek dochodowy

   - Stawki podatku dochodowego: Podatek dochodowy w Belgii jest progresywny i waha się od 25% do 50% w zależności od poziomu dochodów. Rezydenci są zobowiązani do składania rocznej deklaracji podatkowej, w której wskazują wszystkie źródła dochodów, w tym wynagrodzenie, inwestycje, najem nieruchomości i inne rodzaje dochodów.

   - Odliczenia podatkowe i ulgi: W Belgii istnieje wiele odliczeń podatkowych i ulg, takich jak wydatki na edukację, odsetki hipoteczne, darowizny charytatywne i wydatki medyczne, które mogą zmniejszyć podstawę opodatkowania.

 

Składki na ubezpieczenie społeczne

   - Składki na ubezpieczenie społeczne: Wszyscy pracownicy, w tym cudzoziemcy, są zobowiązani do opłacania składek na ubezpieczenie społeczne, które obejmują ubezpieczenie na wypadek bezrobocia, składki emerytalne i ubezpieczenie zdrowotne. Te składki są automatycznie potrącane z wynagrodzenia przez pracodawcę.

 

Podatki od nieruchomości

   - Podatek od nieruchomości: Jeśli posiadasz nieruchomość w Belgii, jesteś zobowiązany do płacenia corocznego podatku od nieruchomości, który jest obliczany na podstawie katastralnej wartości nieruchomości. Podatek ten może się różnić w zależności od regionu.

   - Opłata rejestracyjna: Przy zakupie nieruchomości musisz również uiścić opłatę rejestracyjną, która waha się od 6% do 12,5% w zależności od regionu i warunków transakcji.

 

Podatki od inwestycji i kapitału

   - Podatek od zysków kapitałowych: Belgia nie pobiera podatku od zysków kapitałowych od osób fizycznych, jeśli zysk kapitałowy pochodzi ze sprzedaży akcji lub nieruchomości używanych do celów osobistych. Jednak zawodowi traderzy i firmy muszą zapłacić podatek od zysków kapitałowych.

   - Podatek od dywidend: Dywidendy są opodatkowane stawką 30%, ale istnieją mechanizmy umożliwiające uzyskanie ulg podatkowych lub obniżenie tej stawki poprzez umowy podatkowe między krajami.

 

Podwójne opodatkowanie

   - Umowy w sprawie unikania podwójnego opodatkowania: Belgia zawarła umowy z kilkoma krajami, aby uniknąć podwójnego opodatkowania. Oznacza to, że jeśli płacisz podatki dochodowe w jednym kraju, możesz uzyskać ulgę lub zwolnienie z płacenia podobnych podatków w innym kraju.

 

Zaleca się skonsultowanie się z doradcą podatkowym lub księgowym, aby zapewnić zgodność z wszystkimi przepisami i jak najefektywniejsze zarządzanie swoimi zobowiązaniami podatkowymi w Belgii.

   W Belgii składanie deklaracji podatkowej dla cudzoziemców może się różnić w zależności od ich statusu rezydenta, źródeł dochodu oraz posiadania aktywów w kraju i za granicą. 

 

Określenie statusu: Rezydent podatkowy / Nierezydent.

   - Rezydenci podatkowi są zobowiązani do zadeklarowania całego światowego dochodu, czyli dochodu uzyskanego zarówno w Belgii, jak i za granicą. Jeśli istnieją umowy dotyczące unikania podwójnego opodatkowania pomiędzy Belgią a krajem pochodzenia dochodu, można uniknąć podwójnego opodatkowania.

   - Nierezydenci deklarują i płacą podatki tylko z dochodów uzyskanych w Belgii. Nierezydenci mogą również korzystać z ulg podatkowych, jeśli mają znaczną część swojego dochodu w Belgii.

 

Proces składania deklaracji podatkowej

   - Terminy składania: W Belgii składanie deklaracji podatkowej odbywa się corocznie. Termin składania papierowych deklaracji przypada zwykle na koniec czerwca, a deklaracji elektronicznych — na koniec września lub początek października.

   - Składanie elektroniczne: Deklarację można złożyć za pośrednictwem systemu online Tax-on-Web, dostępnego w językach holenderskim, francuskim i niemieckim. Aby uzyskać dostęp do systemu, potrzebna jest elektroniczna karta identyfikacyjna (eID) lub kod dostępu, który można uzyskać w urzędzie skarbowym.

   - Wypełnianie deklaracji: W deklaracji trzeba uwzględnić wszystkie źródła dochodu, w tym wynagrodzenie, dochody z wynajmu, inwestycji i zyski z zagranicy. Należy również zgłosić ulgi i odliczenia podatkowe, jeśli mają zastosowanie.

 

Odliczenia i ulgi podatkowe

   - W Belgii istnieje wiele odliczeń podatkowych, które mogą zmniejszyć podstawę opodatkowania. Obejmują one wydatki na dzieci, odsetki od kredytu hipotecznego, wydatki na usługi medyczne i darowizny na cele dobroczynne. Odliczenia te mogą być dostępne zarówno dla rezydentów, jak i nierezydentów, jeśli spełniają określone warunki.

 

Płatności i zwroty

   - Jeśli po obliczeniu podatków okaże się, że nadpłaciłeś, zostanie dokonany zwrot. W przypadku niedopłaty podatku, konieczne będą dodatkowe płatności. Zwrot lub dopłata zwykle odbywa się w ciągu kilku miesięcy po złożeniu deklaracji.

 

Zaleca się korzystanie z usług doradcy podatkowego lub księgowego, aby mieć pewność co do poprawności wypełnienia deklaracji i wykorzystania wszystkich dostępnych odliczeń i ulg.

W Belgii dla osób samozatrudnionych i freelancerów istnieje szereg zasad i ulg, które ułatwiają prowadzenie działalności gospodarczej. Zasady te dotyczą zarówno obowiązków podatkowych, jak i zabezpieczenia społecznego.

 

Rejestracja i podatki

   - Rejestracja: Wszystkie osoby samozatrudnione i freelancerzy są zobowiązani do rejestracji w Centralnym Banku Przedsiębiorstw i wyboru formy prawnej swojej działalności (np. osoba fizyczna, jednoosobowa działalność gospodarcza lub spółka). Konieczna jest również rejestracja w lokalnej izbie handlowej i uzyskanie numeru VAT, jeśli jest wymagany dla rodzaju działalności.

   - Podatki: Osoby samozatrudnione są zobowiązane do płacenia podatku dochodowego od dochodów uzyskanych z prowadzonej działalności. Stawki podatkowe są progresywne i zależą od poziomu dochodu. Ponadto są zobowiązane do opłacania VAT (zwykle 21%) od towarów i usług, jeśli ich dochód przekracza określony próg. Jednakże istnieją zwolnienia z VAT dla niektórych rodzajów działalności lub przy rocznym dochodzie poniżej określonej kwoty.

 

Ubezpieczenie społeczne

   - Składki społeczne: Wszystkie osoby samozatrudnione są zobowiązane do opłacania składek społecznych, które pokrywają emerytury, ubezpieczenie zdrowotne i inne świadczenia socjalne. Składki są obliczane na podstawie dochodu kwartalnego i wynoszą około 20,5% dochodu netto. Składki mogą być korygowane w zależności od dochodu, istnieją także minimalne i maksymalne kwoty składek.

   - Świadczenia społeczne: Osoby samozatrudnione mają prawo do świadczeń emerytalnych, pomocy medycznej i innych usług socjalnych, takich jak tymczasowa niezdolność do pracy i urlop macierzyński. Mogą również otrzymywać zasiłek dla bezrobotnych w przypadku zaprzestania działalności przy spełnieniu określonych warunków.

 

Ulgi i odliczenia podatkowe

   - Koszty zawodowe: Osoby samozatrudnione mogą odejmować od podstawy opodatkowania różne koszty zawodowe, takie jak wynajem biura, koszty transportu, zakup sprzętu oraz koszty reklamy. Te odliczenia pozwalają znacznie zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu.

   - Ulgi na start działalności: Nowi przedsiębiorcy mogą korzystać z ulg i dotacji na etapie początkowym prowadzenia działalności. W Belgii istnieją programy wsparcia startupów, w tym zwolnienie z opłacania składek społecznych w pierwszych kilku latach działalności oraz dostęp do preferencyjnych kredytów.

   - Obniżenie VAT dla małych firm: Dla małych przedsiębiorstw z rocznym obrotem poniżej określonej kwoty (około 25 000 euro) istnieje możliwość zwolnienia z płacenia VAT, co zmniejsza obciążenia administracyjne.

 

Dodatkowe ulgi

   - Oszczędności emerytalne: Osoby samozatrudnione mogą także uczestniczyć w dodatkowych programach emerytalnych (3. filar emerytalny), które pozwalają odkładać środki na emeryturę z korzyściami podatkowymi.

   - Dotacje i subwencje: W zależności od regionu, w Belgii dostępne są różne dotacje i subwencje wspierające przedsiębiorczość, w tym programy wspierające innowacje i zrównoważone projekty ekologiczne.

 

Te zasady i ulgi czynią działalność przedsiębiorczą w Belgii bardziej dostępną i atrakcyjną dla osób samozatrudnionych i freelancerów. Zaleca się skonsultowanie się z księgowym lub doradcą podatkowym w celu maksymalnej optymalizacji obciążenia podatkowego i wykorzystania wszystkich dostępnych ulg.